11 · Verifactu (AEAT)

◀ Tornar a l'índex

Verifactu és el sistema de l'Agència Tributària (AEAT) per als sistemes de facturació verificables (SIF) del RD 1007/2023. Amb Verifactu actiu, cada factura o tiquet que emet Factuzam:

• s'imprimeix amb un codi QR tributari i la llegenda VERI*FACTU - Factura verificable en la sede electrónica de la AEAT;
• es comunica automàticament a l'AEAT en segon pla, encadenada amb les anteriors mitjançant una empremta SHA-256 que garanteix que les factures no es poden alterar ni esborrar.

Aquest capítol explica com es configura, com treballa automàticament i quines accions fiscals (anul·lar, rectificar, esmenar…) tens disponibles.

Factuzam treballa amb tres modes fiscals:

Verifactu és un subsistema transversal: afecta les Factures de venda i les Factures simplificades i el TPV de Caja. Aquí es documenta de manera unificada.

1. Com funciona (visió general)

   Venta / Factura
        │
        ▼
  Se encola  ──►  fza_verifactu_cola  (estado PENDIENTE)
        │
        ▼
  Hilo de envío en segundo plano (cada X segundos)
        │   reclama filas PENDIENTE → PROCESANDO
        ▼
  Envío a la AEAT (SOAP, certificado de la empresa)
        ├── Aceptado ─► ENVIADA · factura CONSOLIDADA · genera QR y hash
        └── Error    ─► reintento con espera creciente; al agotar, ERROR

Punts clau:

• El QR del tiquet es genera localment en imprimir; no espera la resposta de l'AEAT, de manera que la venda en caixa no s'alenteix mai.
• La comunicació la fa un procés en segon pla (la «cua»), de manera que el caixer continua treballant mentre s'envien les factures.
• Cada enviament acceptat encadena la seva empremta amb la de la factura anterior del mateix NIF emissor: és la garantia d'integritat que exigeix l'AEAT.

2. Configuració prèvia (administrador)

Abans d'activar Verifactu cal deixar tres coses preparades:

2.1 Certificat de l'empresa

A Archivo ▸ Empresas ▸ Certificado / Verifactu s'indiquen el número de sèrie del certificat i el seu tipus. L'aplicació utilitza aquell certificat (del magatzem de certificats de Windows) per signar l'enviament a l'AEAT. Sense un certificat vàlid, els enviaments fallen.

2.2 Paràmetres de Verifactu

A Otros ▸ Parámetros del entorno, categoria Verifactu:

Canvia primer a PRE per provar contra l'entorn de proves de l'AEAT. A PRE, el NIF de l'obligat ha d'estar donat d'alta al cens de proves i tenir relació amb el certificat. Passa a PRO només quan tot funcioni.

2.3 Activació

Selecciona el mode fiscal:

• A VERIFACTU, les vendes i factures noves s'imprimeixen amb QR i s'encuen automàticament.
• A NO_VERIFACTU, la cadena es registra i se signa localment. No hi ha cua AEAT, però es poden exportar els XML exigits.
• A SIN, el sistema permet treballar sense tancament SIF durant el període transitori o per a proves.

3. El menú Verifactu

Amb el subsistema instal·lat apareix el menú principal Verifactu amb dues opcions (totes dues es poden ocultar per grup des de Permisos):

Verifactu
├── Declaración Responsable
└── Verifactu Log

La cua fiscal està agrupada amb les altres integracions a Otros ▸ Colas de envíos ▸ Verifactu.

Declaració responsable

Mostra el text de la declaració responsable del sistema de facturació (art. 13 del RD 1007/2023), compost amb el nom del sistema (Factuzam), el seu identificador, la versió instal·lada i les dades del productor/instal·lació configurades als paràmetres. És el document que acredita que el programa compleix la normativa.

Cua d'enviaments

Ruta: Otros ▸ Colas de envíos ▸ Verifactu

Consulta de la cua de comunicació (fza_verifactu_cola): mostra cada factura pendent o processada amb l'estat, el nombre d'intents, la data del pròxim intent i el missatge d'error, si n'hi ha hagut.

Reprocessament manual: en aquesta pantalla pots editar les columnes Estado, Intentos i Próximo intento d'una fila. En desar, el procés la reprendrà al cicle següent. És la manera de rellançar un enviament que ha quedat en ERROR després de corregir-ne la causa (p. ex. el NIF del SIF o el certificat). La resta de columnes són de només lectura.

Verifactu Log

Consulta del registre encadenat d'esdeveniments (fza_verifactu_eventos): la traça completa d'altes, anul·lacions i respostes de l'AEAT amb la seva cadena d'empremtes SHA-256. És la pantalla d'auditoria del sistema. Només lectura.

En mode NO_VERIFACTU, el botó Exportar NO*VF genera dos fitxers XML: registre d'esdeveniments i registre de facturació. L'exportació només empaqueta registres ja generats; no crea la traçabilitat en aquell moment.

4. Verifactu a la fitxa de la factura

En obrir un esborrany normal o simplificat disposes de dues pestanyes i un botó específics:

• Pestanya Verifactu — mostra el resultat de la comunicació: el QR generat, l'URL de confrontació de l'AEAT, l'empremta de cadena (CHAIN_HASH), l'estat de la consolidació i els identificadors (CSV, id de cua, id de petició). Inclou els botons Consultar Estado i Reconsolidar OFFLINE.
• Pestanya Registro Verifactu — el registre d'esdeveniments d'aquella factura concreta.
• Botó Consolidar — força el registre/comunicació de la factura a Verifactu (normalment no cal: la cua ho fa sola).

A la pestanya Otros es pot indicar el tipo de operación Verifactu quan no és una venda interior general: servei intracomunitari, lliurament intracomunitari, inversió del subjecte passiu o exportació. Per a clients estrangers, l'aplicació utilitza les dades de país i NIF-IVA/document per construir el destinatari correcte.

Un esborrany consolidat (ESCONSOLIDADA = S) ja té tancament fiscal i no es pot modificar ni esborrar: qualsevol correcció es fa amb una rectificativa o una anul·lació (vegeu més avall). És el principi d'inalterabilitat del SIF.

5. Accions fiscals sobre una factura emesa

Com que una factura registrada no es pot tocar, Verifactu ofereix diversos camins segons el que necessitis. Estan disponibles a la llista de Borradores i a Buscar operaciones del TPV de Caja, sempre sobre un document ja consolidat:

Rectificativa per diferències i substitutiva

En rectificar un tiquet des de Buscar operaciones, Factuzam pregunta la modalitat abans d'obrir la nova operació de caixa:

En tots dos casos es conserva la relació entre els documents, la sèrie rectificativa, el motiu i la traçabilitat fiscal. La modalitat substitutiva també substitueix els moviments de magatzem de l'original pels del document corregit; la modalitat per diferències manté els moviments originals i hi afegeix l'ajust amb el signe corresponent.

El procediment pas a pas es troba a TPV ▸ Rectificar un tiquet.

Resoldre un «Aceptado con errores» a Venta Mayor

A Factura Venta Mayor, obre la pestanya Verifactu de la factura. El botó Resolver incidencia només apareix si l'últim registre està en Aceptado con errores i encara no hi ha cap esmena en curs.

El modal mostra el codi i la descripció comunicats per l'AEAT i demana triar un d'aquests dos casos:

1. La factura expedida és correcta. Indica el motiu i utilitza Subsanar el registro. Factuzam encua un nou registre d'alta amb <Subsanacion>S</Subsanacion>. No modifica ni substitueix la factura.
2. La dada incorrecta figura a la factura expedida. Tria el client correcte, la sèrie i la data. Factuzam crea i encua una rectificativa substitutiva R4, vinculada a la factura original.

Per tant, un error de NIF pot provocar un Aceptado con errores, però això no decideix per si sol el tractament. Si el NIF correcte ja figurava a la factura i només s'ha construït malament el registre remès, s'esmena. Si la factura lliurada al client conté el NIF equivocat, s'emet la R4. La resposta, l'XML i la signatura de l'alta original es conserven a l'històric quan s'accepta l'esmena.

Cadascuna d'aquestes operacions es torna a encuar i es comunica a l'AEAT en mode VERIFACTU, o es registra localment en mode NO_VERIFACTU, conservant la traçabilitat (quin document rectifica o substitueix quin altre). La llista també mostra una columna «Cola Verifactu» amb l'últim estat quan correspon.

Anular ≠ Rectificar: anul·lar elimina fiscalment la factura; rectificar-la la corregeix emetent-ne una altra que hi fa referència. Per a un canvi d'imports, el més habitual és rectificar.

6. Diagnòstic de problemes freqüents

Una factura queda en ERROR a la cua. Obre Otros ▸ Colas de envíos ▸ Verifactu i llegeix el missatge d'error de la fila. Causes habituals:

• «[1100] NIF» en una fila ERROR no acceptada — falta el NIF del SIF als paràmetres, o el NIF de l'empresa/client té un format incorrecte. Corregeix la causa i reprocessa la fila.
• Error de NIF a Aceptado con errores — utilitza Resolver incidencia. Esmenar només correspon si la factura expedida ja era correcta; si el NIF equivocat figura a la factura, crea la rectificativa R4.
• Certificat — el número de sèrie del certificat de l'empresa no és vàlid o no es troba al magatzem de Windows de l'equip.
• A PRE — el NIF no està censat a l'entorn de proves o no té relació amb el certificat.

Després de corregir la causa, rellança l'enviament editant la fila a la cua (estat → PENDIENTE, intents → 0) o augmenta el paràmetre de màxim d'intents: el procés només reactiva les files en ERROR que encara tinguin intents disponibles.

El sistema s'autocorregeix davant de duplicats: si l'AEAT accepta però falla el desament local, al reintent l'AEAT respon «registre duplicat» i l'aplicació el dona per bo. No cal fer res.

7. Resum per al dia a dia

• Amb Verifactu actiu, no has de fer res especial: ven i factura amb normalitat; el QR i l'enviament són automàtics.
• Si una factura és incorrecta, no l'esborris: utilitza Rectificar, Anular o Resolver incidencia, segons el cas.
• Revisa de tant en tant Otros ▸ Colas de envíos ▸ Verifactu: si tot està en ENVIADA, estàs al dia; si veus ERROR, revisa el missatge i reprocessa'l.
• Davant de qualsevol incidència amb l'AEAT, tingues a mà la versió del programa (Ayuda ▸ Acerca de) i la Declaración Responsable.

◀ Migració des de legacy · Índex · Següent ▶ Canvis i novetats